GESTÃO DE PROCESSOS E SEGREGAÇÃO DE FUNÇÕES NA EXECUÇÃO DE PROJETOS PÚBLICOS: ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA NO PROJETO REVALIDA DA UFMT

Álex Luna Prates

Título do Trabalho

Autores

Álex Luna Prates

Modalidade

Artigo Tecnológico

Área temática

GT 10 - Governança, Riscos e Integridade das Organizações e Contratações do Setor Público: envolve gestão de risco nas contratações pública, compliance, LGPD, transparência, a accountability e a integridade, programas de gestão de riscos, os programas de integridade, a ética e a integridade na gestão pública, os sistemas de auditoria e controle, além de outras práticas de governança corporativa, Lei das Licitações;

Data de Publicação

31/03/2025

País da Publicação

Brasil

Idioma da Publicação

pt-BR

Página do Trabalho

https://www.even3.com.br/anais/ii-ciap-congresso-internacional-de-administracao-publica-da-rede-nacional-profiap-433510/965756-gestao-de-processos-e-segregacao-de-funcoes-na-execucao-de-projetos-publicos--analise-da-auditoria-interna-no-pro

ISBN

978-65-272-1270-6

Palavras-Chave

Gestão de Processos; Segregação de Funções; Fundação de Apoio; Projeto Revalida; Controle Interno

Resumo

O estudo se baseia na auditoria interna conduzida sobre a execução do Projeto Revalida, uma parceria entre a UFMT e sua Fundação de Apoio, a Uniselva. O objetivo era avaliar toda a execução do projeto, perpassando pelos controles exercidos tanto no âmbito UFMT quanto na Fundação Uniselva. Também, avaliar a pertinência do uso dos recursos, provenientes principalmente de taxas de inscrição, fossem utilizados de maneira transparente, eficaz e conforme os objetivos estabelecidos no plano de trabalho do projeto inicialmente firmado, que incluíam todo o processo seletivo para revalidar diplomados em medicina no exterior para atuarem no Brasil, além de melhorias estruturais na Faculdade de Medicina e no Hospital Universitário. A auditoria revelou falhas significativas no controle financeiro e na segregação de funções, destacando que a falta de controles internos padronizados comprometeu a execução do projeto. Houve desvios financeiros, como a aquisição de equipamentos e materiais não relacionados diretamente ao processo de revalidação, além de atrasos na prestação de contas. Também foi identificado o uso inadequado de recursos entre projetos simultâneos (Projetos 4.005.048 e 4.005.063), comprometendo a clareza na gestão financeira. A principal questão levantada pela auditoria foi a falta de segregação de funções, o que possibilitou que decisões importantes fossem tomadas sem fiscalização adequada, aumentando o risco de fraudes e má gestão dos recursos públicos. O relatório destaca a necessidade de controles internos mais rigorosos e a capacitação das equipes de fiscalização. Como solução, foram feitas seis recomendações para melhorar os processos de controle e a gestão do projeto, incluindo a criação de rotinas entre a Fundação Uniselva e a Gerência de Contratos e Convênios (GCC), o aprimoramento de relatórios de fiscalização e a definição clara das responsabilidades das partes envolvidas. As melhorias implementadas, como a criação de materiais de apoio para os fiscais e a implementação de um canal de comunicação entre a fundação e a UFMT, resultaram em maior transparência e eficiência na gestão dos projetos. O estudo conclui que a adoção de melhores práticas de controle e segregação de funções são fundamentais para garantir a integridade dos projetos firmados junto à Fundação de Apoio Uniselva e a confiança da sociedade na execução plena dos mesmos. O caso tratado por meio do Projeto Revalida serve como exemplo de como a gestão eficaz pode transformar fragilidades em oportunidades de aprimoramento, promovendo uma maior accountability no uso de recursos públicos e atingimento dos objetivos estabelecidos.

Título do Evento: II CIAP - CONGRESSO INTERNACIONAL & III CONAP - CONGRESSO NACIONAL EM ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA DA REDE NACIONAL PROFIAP
Cidade do Evento: Campo Grande
Título dos Anais do Evento: Anais do Segundo Congresso Internacional e Terceiro Congresso Nacional em Administração Pública da Rede Nacional PROFIAP
Nome da Editora: Even3
Meio de Divulgação: Meio Digital

Como citar

PRATES, Álex Luna. GESTÃO DE PROCESSOS E SEGREGAÇÃO DE FUNÇÕES NA EXECUÇÃO DE PROJETOS PÚBLICOS: ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA NO PROJETO REVALIDA DA UFMT.. In: Anais do Segundo Congresso Internacional e Terceiro Congresso Nacional em Administração Pública da Rede Nacional PROFIAP. Anais...Campo Grande(MS) Gran Park Hotel, 2024. Disponível em: https//www.even3.com.br/anais/ii-ciap-congresso-internacional-de-administracao-publica-da-rede-nacional-profiap-433510/965756-GESTAO-DE-PROCESSOS-E-SEGREGACAO-DE-FUNCOES-NA-EXECUCAO-DE-PROJETOS-PUBLICOS--ANALISE-DA-AUDITORIA-INTERNA-NO-PRO. Acesso em: 12/04/2026